汽车金融实施主体及相关政策分析

相比汽车成熟市场和其他新兴市场，我国的汽车金融业务发展较慢，且有其独特之处。围绕我国汽车金融的实施主体及相关政策，普华永道中国税务及商务咨询合伙人李军分享了其对汽车金融市场的一些看法。

目前仍以商业银行为主

2012年，我国用汽车金融方式销售的汽车占整个汽车销量的比例不足20%。这与我国传统的对借贷消费的观念有关。随着这个观念的改变，汽车金融的需求会不断增长。

在国外，提供汽车金融服务的主要机构是汽车金融公司，商业银行的汽车金融业务基本上处于增长较慢或者收缩的阶段。

在中国，汽车金融公司的发展还比较慢，目前仍以商业银行为主。银行有资金和客户资源方面的优势，但是，银行对于汽车业不一定有非常专业的了解和认识，所以在风险控制方面（特别是怎么评估个人金融服务的风险），成本就比较高。而且，它们与汽车产业和汽车制造商的利益关系不是那么牢固，关心的是利息差。这些问题在汽车市场比较好的时候，不一定会反映出来，但是在不景气的时候，银行方面可能采取一些措施，比如收缩银根去规避风险。此外，其申请手续较为复杂也是一个问题。

汽车金融公司发展前景好

汽车金融市场还需要时间去培育，不过其未来发展前景应该非常好。一方面我们预期会有更多政策鼓励这个行业的发展，放松一些限制，另一方面，我们也可以看到很多汽车金融公司也在积极布点（包括在二线城市），不断扩展这个市场。

汽车金融公司擅长处理跟生产商、经销商和消费者的关系，以及相应的风险评估。如果他们能解决融资方面的问题，并充分利用他们对汽车行业的专业知识，应该有很大的潜力可以进一步发展。

未来汽车金融服务中，我们预计汽车金融公司应该会占据比较重要的地位。

政策或应逐渐放松

目前我国的政策对外资的金融公司会有一些经营范围和资金方面的限制，这方面我们是希望逐步放松限制。外资金融公司比国内公司有更多的经验。如果我们希望发展和培育这个市场，可能需要采取一些放松限制的措施，通过各类金融公司的发展带动行业发展，同时也促使本土企业在人才的培养、市场的培育、专业技术的开发等方面有全面的提升。

营改增利好汽车金融业

从去年开始“营改增”改革在我国一些地区实施，本来缴纳营业税的现在缴纳增值税。营改增改革后允许试点服务企业抵扣相应的增值税进项税，同时，有一些过渡性政策可以使企业的税务成本有所降低。营改增的试点将于2013年8月1日起在全国范围内全面展开，未来两三年内可能进一步扩展到全国金融行业。这对汽车金融业的发展也会有重大影响。

利率和手续是赢得消费者的关键

消费者在选择汽车金融服务时最关心的问题是利率高低和申请手续的简便程度。要吸引消费者，就得在这两方面提供更好的服务，尤其是利率这个决定性因素。

相对商业银行，汽车金融公司在评估和申请手续方面相对更为简便。利率方面则要视各家公司的成本情况而定。